2019年政府投资建设项目重点绩效评价工作报告

根据中共邢台市委、邢台市人民政府《bet36体育在线全面落实预算绩效管理的实施意见》（邢发[2019]17号）、邢台市财政局《bet36体育在线印发<邢台市市级财政重点绩效评价管理办法>的通知》（邢市财预[2019]66号）和《bet36体育在线组织开展2019年度市属学校改善办学条件（教育附加）项目重点绩效评价工作的通知》（邢市财监[2020]15号）等文件的要求，对2019年政府投资建设项目进行重点绩效评价。

2019年政府投资建设项目资金共193万元，用于固定资产投资审计费。根据《绩效评价实施方案》，通过了解项目背景资料，听取相关人员介绍情况，核对项目档案，资料、财务资料，发放调查问卷等方式，对设定的各项指标进行评价分析，2019年政府投资建设项目综合得分86分，评价等级为“良”。

现将2019年该项目支出绩效评价情况报告如下：

一、项目概况

（一）项目背景

为加快固定自查投资审计项目的专项审计，我单位公开招标第三方审计公司辅助开展审计，2019年政府投资建设项目193万元，全部用于支付审计费。支付审计费用全部按照计划内审计完成数量及临时性批示，统一汇总向财政申请资金，不提前预拨付。

（二）资金使用情况和项目主要内容

2019年财政安排政府投资建设项目预算资金193万元，截止2019年底，共使用资金193万元，其中150万为年初预算，剩余43万为追加预算，资金全部用于支付审计费。

二、项目绩效评价开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1、绩效评价目的

通过对2019年政府投资建设项目资金进行绩效评价，了解和掌握项目的决策情况、具体实施情况、采取的工作措施等，提出加强审计费用支出管理建议，促进财政资金使用绩效。促使项目单位根据绩效评价中发现的问题，认真整改，及时调整和完善单位工作计划和绩效目标并加强项目管理，同时为项目后续资金投入、分配和管理提供决策依据。

2、绩效评价对象和范围

本次评价对象是2019年政府投资建设项目资金193万元，全部用于支付审计费。

本次评价的内容主要包括2019年政府投资建设项目的决策情况；资金投入及管理和使用情况；相关管理制度办法的健全性及执行情况；实现的产出情况；取得的绩效情况；服务对象满意度等。

项目实施日期：2019年1月-12月

（二）绩效评价原则

绩效评价遵循基本原则包括科学规范原则、公正公开原则、分级分类原则、绩效相关原则。

科学规范原则要求绩效评价应当严格执行规定程序，评价方法科学可行；公正公开要求绩效评价应真实、客观、公正、公开，并接受监督；分级分类原则要求各级财政部门、各级预算部门根据评价对象的特点分类组织实施；绩效相关原则要求绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果可以清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

（三）评价指标体系、评价标准和方法

1、指标体系设定情况

根据财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预[2020]10号），结合2019年政府投资建设项目安排和实施情况，设计形成了《2019年政府投资建设项目工作绩效评价指标》，指标由四部分组成，分别是：工作活动设置、工作活动管理、工作活动产出、工作活动效果，总分值100分，细化为12个二级指标，16个三级指标，具体情况如下：

2、绩效评价方法和评价标准

根据《财政支出绩效评价管理暂行办法》等的要求，结合2019年政府投资建设项目实施情况，我们采取计划标准作为评价的标准。

根据评价对象具体情况，绩效评价方法主要采用因素分析法、比较法，通过分析影响绩效目标实现的内外部因素，比较绩效目标设置与实施情况，向被审计单位调查反馈情况等综合分析绩效目标实现程度。

3、评价等级设置情况

为更好地反映项目单位的绩效目标实现情况，绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，具体分值和等级划分为四档，标准如下：

（四）绩效评价组织实施情况

根据数字资料与纸质资料评价相结合；会计资料评价与工程技术资料评价相结合。

1、核实相关资料的真实性、合法性、合理性，对项目资料中反映的或分析中发现的问题进行重点核查。

2、实地检查的形式：现场核实、调查问卷、查阅资料等方式。

3、综合评价。评价组在全面分析整理被评价项目的相关数据资料的基础上，总结评价情况，对照评价指标和标准，进行综合评议与打分，得出评价结论，撰写评价报告。

三、综合评价情况及评价结论

（一）综合评价得分及评价等级

通过分析2019年政府投资建设项目的工作绩效目标和指标完成情况，2019年政府投资建设项目综合评价得分86分，评价等级为“良”。

（二）评价结论

通过综合评价分析，2019年政府投资建设项目资金使用符合审计工作的发展需要，项目按照要求实施；项目管理有待完善，项目资金拨付及时性、预算管理准确性有待加强；项目产出基本完成，在实施问卷调查的过程中受益群体满意度较高，项目的绩效目标基本实现。

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2. 绩效评价指标分析

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2. 工作活动设置评价分析15分，得分13分，得分率86.67%。

1、政策相关性3分，评价得分3分。实施的2019年政府投资建设项目符合审计工作需要。

2、项目活动与部门职责相关性2分，得2分。逐步规范审计流程是审计部门职责和重点工作，项目预算与审计工作活动密切相关。

3、组织机制健全性2分，得2分。制定了审计监督管理办法来规范审计工作流程，由固定资产投资审计科主要负责实施，分工合理，责任落实到人。

4、绩效目标合理性4分，得4分。项目活动设置了绩效目标，与部门职责目标和年度工作目标一致。

5、绩效指标明确性4分，得2分。政府投资建设项目绩效目标虽分解为具体的绩效指标，但应当从数量、质量、成本、时效等方面进一步细化、量化、更具可衡量性，本项扣2分。

（二）工作活动管理25分，得21分，得分率84%。

6、资金实际使用率5分，得5分。拨付审计费用资金共计193万元，实际使用193万元，资金实际使用率100%。。

7、资金使用规范性7分，得7分。项目资金专账核算，科目正确，核算准确，未发现不合规支出和虚列支出情况。

8、管理制度健全性3分，得3分。各学校制定了相应的财务和业务管理制度。

9、制度执行有效性6分，得4分。通过所有审计费用支付进行检查，部分审计项目未在计划时间内出具审计报告，导致资金拨付不及时，扣2分。

10、开展自评情况4分，得2分。单位内部组织开展了绩效评价，量化程度不够，未能全面反映工作活动产出和效果，扣2分。

（三）工作活动产出45分，得37分，得分率82.22%。

11、项目完成率12分，得7分。项目共完成计划内85%，对手续不完善，不规范的不予出具审计报告，扣5分。

12、质量达标率12分，得12分。对已出具报告的审计项目，完善规范资料，并及时归档。

13、工作活动完成及时性10分，得7分。计划内项目未按照规定时间出具审计报告，扣3分。

14、成本节约率11分，得11分。严格按照审计流程审计项目，实地查看工程，测量数据，审减不合规的资金，提高资金使用效率，成本节约率完成较好。

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2. 工作活动效果15分，得15分，得分率100%。

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2. 对已竣工的工程类项目进行审计、监督工程质量9分，得7分。严格审计工程质量，实地测量数据，保证工程数据的真实性。

   
   

3. 受益群体满意度6分，得6分。通过向被审计单位发放反馈意见书，大部分被审单位较满意，满意率达到90%以上。

五、绩效评价中发现的主要问题

（一）资金支付缓慢，大部分集中在最后一个季度.

审计工作人员少与计划内项目数量大形成严重矛盾，导致计划内项目完成缓慢，支付资金缓慢。

（二）部分项目档案资料不完善。

（三）绩效指标设定细化不够

项目出具了自评报告，但所设定的数量指标、质量指标、成本指标等细化的程度不够，不能恰当反映绩效目标得实现程度，不能系统反映财政支出所产生的社会效益等。

六、建议

（一）建议加强项目档案资料管理，资料归集齐全，分年度，按类别进行归档，由专人保管负责。

（二）建议预算单位加强管理，提前谋划，加快资金拨付进度；出具审计报告后，立即申请拨付资金用于支付审计费用。

（三）对绩效评价指标进行进一步细化、量化，提高可衡量性和操作明晰性。